Con la nueva Administración Biden considerando la posibilidad de eliminar o limitar la base de intercambio y aumento de la 1031, ha llegado el momento de planificar una alternativa para diferir el impuesto sobre las ganancias de capital en la venta de activos muy apreciados. No es sólo Biden. De hecho, en 2017, cuando el ex presidente Trump y el Congreso se reunieron para revisar el código tributario, el intercambio 1031 también fue objeto de críticas. La amenaza era quitar una de las estrategias de aplazamiento de impuestos más poderosas del inversor inmobiliario: La Bolsa 1031. ¿Tuvieron éxito? La respuesta es sí, la limitaron y se la quitaron a todos excepto a los inversores inmobiliarios. Los inversionistas de bienes raíces se mantuvieron en 2017, sin embargo, con Biden ahora poniendo sus ojos en el intercambio 1031 y con los demócratas en el control de la casa y el senado, el 1031 puede estar en el camino de salida para los inversionistas de bienes raíces que ganan más de $ 400.000 por año. Sin embargo, hay una luz al final del túnel fiscal….
«El Fideicomiso de Ventas Diferidas es una solución confiable y probada para diferir el impuesto sobre las ganancias de capital».– Brett Swarts, fundador de Capital Gains Tax Solutions
¿Qué es una venta diferida Trust™ («DST»)?
La respuesta es: un tipo especializado de venta a plazos bajo la Sección 453 del IRC, que ha tenido un largo historial de éxito y ha resistido el escrutinio tanto del IRS como de la FINRA desde 1996. El nombre de Ventas Diferidas Trust™ se utiliza para lograr el aplazamiento del impuesto sobre las ganancias de capital (y potencialmente el alivio del impuesto sobre el patrimonio).
Ventajas de las ventas diferidas Trust™ («DST»)
La venta diferida Trust™ («DST»), que no debe confundirse con un fideicomiso reglamentario de Delaware, proporciona beneficios de transformación al muy apreciado propietario de los activos que sabe cómo utilizarlos.
- Capital para reinvertir
En lugar de pagar el 30-50% en impuestos sobre las ganancias de capital y la recaptación de la depreciación al IRS, invierta esos dólares antes de impuestos en una cartera de Bienes Raíces Privados o Sindicados, Empresas de Negocios, Préstamos de Dinero Duro, Desarrollo de Inversiones en Bienes Raíces, Fondos Mutuos, ETFs, REITs, Acciones, Bonos, Cuentas Administradas, Anualidades, Seguros de Vida, etc. Haz que la ley del interés compuesto sea tu amiga y haz crecer tu cartera con impuestos diferidos.
2. 2. Reduzca el riesgo diversificando su patrimonio y comprando sin restricciones de tiempo
Un beneficio importante de utilizar una venta diferida Trust™ es que hay una amplia variedad de inversiones que se pueden seleccionar para asegurar el capital y el rendimiento especificado en la nota, a diferencia de un intercambio 1031 en el que sólo se pueden adquirir propiedades conformes y similares (generalmente bienes inmuebles) con el producto antes de impuestos. El intercambio 1031 también tiene estrictas restricciones de tiempo de 45 días para identificar una propiedad de reemplazo similar y 180 días para cerrar el depósito en garantía. El Fideicomiso de Ventas Diferidas tiene cero restricciones de tiempo, lo que significa que puedes vender alto y comprar bajo. Aprende más aquí sobre cómo el Fideicomiso de Venta Diferida es como una máquina del tiempo.
3. Administración
Cambiar inquilinos, baños, basura, termitas por ingresos pasivos, o ingresos activos de bienes raíces o valores puede ser transformador para su tiempo y energía.
4. Nuevo programa de depreciación completa
27,5 años para los inmuebles multifamiliares, 39 años para los inmuebles comerciales, y la depreciación acelerada significará finalmente una reducción de los impuestos. Usando un Fideicomiso de Ventas Diferidas para comprar propiedades inmobiliarias activas, los inversionistas pueden comenzar con un nuevo programa de depreciación del 100% y aumentar las cancelaciones de impuestos. Comparado con la bolsa 1031 donde viaja el antiguo programa de depreciación, el DST es un claro ganador aquí. Aprenda más ahora en este video.
5. Consolidación de múltiples activos
¿Para quién funciona esto? Prácticamente cualquier persona o entidad puede utilizar un DST para diferir los impuestos sobre las ganancias de capital en la disposición de un activo calificado, incluyendo los propietarios de residencias primarias, bienes raíces de inversión, negocios, acciones públicas o privadas, criptografía, obras de arte y objetos de colección. Reúne la venta de múltiples activos en un fideicomiso DST para hacer tu plan de sucesión simple y claro. Aquí hay un video con Kevin Harrington de Shark Tank hablando de la venta de acciones y usando el Fideicomiso de Ventas Diferidas conmigo.
6. Aumento del flujo de caja
Los inversores pueden cambiar los activos que no son de flujo de efectivo (como la vivienda principal o la tierra) por un activo que genere flujo de efectivo.
Clasificar las estrategias de aplazamiento del impuesto sobre las ganancias de capital puede ser confuso. Además, encontrar una estrategia de aplazamiento de impuestos de probada eficacia que le dé libertad de deuda, liquidez, diversificación, capacidad de mover fondos fuera de su patrimonio imponible, todo ello sin usar un intercambio 1031 al mismo tiempo, es difícil de encontrar. Es por eso que hemos iniciado Soluciones de Impuestos de Ganancias de Capital y ofrecemos Las Ventas Diferidas Trust™ («DST»). Así que usted o sus clientes nunca más tendrán que sentirse atrapados por el impuesto de ganancias de capital o un intercambio 1031. Obtener claridad hoy en día sobre las diferencias entre cada estrategia de aplazamiento de impuestos que está considerando incluyendo el Fideicomiso Estatutario de Delaware, Fideicomiso de Caridad Remanente, Venta a Plazos Monetizada, intercambio 1031, Zonas de Oportunidad y aprender más acerca de Las Ventas Diferidas Trust™ («DST») hoy descargando un libro electrónico gratuito, Venda su negocio o bienes raíces más inteligente aquí en http://capitalgainstaxsolutions.com/.
Esto es para tomar la mejor decisión para usted, su familia y su patrimonio, sin importar cuál será la decisión final para la Administración Biden en el intercambio 1031.
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(Imagen destacada de Scott Graham a través de Unsplash)
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